1
Diagnóstico e Onboarding
1.1
Empresa sem contabilidade organizada (nunca fez diagnóstico)
Empresário abriu MEI/Simples há 3 anos, nunca fez diagnóstico. Não sabe se está pagando imposto a mais ou a menos.
O que entregamos
- Levanta 60 meses de histórico (faturamento, folha, atividades)
- Calcula o regime ideal: MEI / Simples Anexo correto / LP / LR
- Identifica créditos tributários não aproveitados
- Mapeia obrigações acessórias em atraso
- Gera relatório Diagnóstico Tributário 360° com plano de regularização
Valor típico: R$ 15.000 a R$ 80.000 em economia tributária identificada no primeiro diagnóstico
1.2
Empresa migrando de outro escritório contábil
Cliente insatisfeito com escritório atual, quer migrar mas tem medo de perder histórico ou ter problemas na transição.
O que entregamos
- Auditoria de onboarding dos últimos 5 anos
- Checklist de pendências do escritório anterior
- Transferência de procurações no e-CAC
- Verificação de integridade dos arquivos SPED entregues
- Plano de regularização antes de assumir a contabilidade
Risco mitigado: Responsabilidade por erros do escritório anterior documentada e segregada
1.3
Empresa que vai abrir — estrutura desde o início
Empreendedor com ideia de negócio, quer abrir empresa com estrutura societária e regime tributário corretos desde o início.
O que entregamos
- Análise do CNAE ideal para a atividade
- Simulação de regimes tributários considerando projeções
- Definição do tipo societário (SLU, LTDA, SA)
- Registro na Junta Comercial via REDESIM
- Inscrições estadual e municipal + alvará de funcionamento
Economia: Empresa aberta no regime e estrutura corretos evita reorganizações custosas no futuro
1.4
MEI que cresceu e precisa migrar de regime
MEI com faturamento se aproximando do limite (R$ 81.000/ano), precisa decidir para onde migrar e quando.
O que entregamos
- Cálculo do ponto exato de desenquadramento compulsório
- Simulação comparativa MEI x Simples x LP
- Planejamento da migração com menor impacto tributário
- Abertura da nova empresa antes do desenquadramento
- Adaptação das obrigações acessórias ao novo regime
2
Tributário e Fiscal
2.1
Empresa pagando tributo a mais (regime errado)
Empresa no Lucro Presumido há 5 anos, faturamento de R$ 8M/ano, margem real de 8% — claramente no regime errado.
O que entregamos
- Simulação completa: LP vs LR com os dados reais da empresa
- Cálculo do IRPJ/CSLL em cada regime
- Análise de PIS/COFINS cumulativo vs não-cumulativo
- Projeção de créditos aproveitáveis no Lucro Real
- Plano de migração com timing otimizado
Valor típico: R$ 200.000 a R$ 800.000/ano de economia para empresas com margem real abaixo da presumida
2.2
Simples Nacional com Fator R calculado errado
Prestadora de serviços no Simples pagando pelo Anexo V (alíquota maior) quando deveria estar no Anexo III via Fator R.
O que entregamos
- Cálculo mensal do Fator R (folha 12 meses / receita 12 meses)
- Identificação dos meses com enquadramento indevido
- Pedido de restituição via PGDAS-D retificador
- Configuração de monitoramento mensal do Anexo correto
Valor típico: R$ 2.000 a R$ 15.000/mês de diferença dependendo do faturamento
2.3
Autuação fiscal em andamento (prazo 30 dias)
Empresa recebeu auto de infração da Receita Federal, prazo de 30 dias para impugnar. Autuação de R$ 450.000.
O que entregamos
- Análise do auto de infração e créditos questionados
- Levantamento de documentação de suporte
- Identificação dos argumentos de defesa (mérito e forma)
- Redação da impugnação administrativa
- Acompanhamento no CARF se necessário
Resultado esperado: Multa de 75% reduzida para 0-25% com impugnação bem fundamentada
2.4
Divergências no SPED (intimação da SEFAZ)
Empresa recebeu intimação da SEFAZ por divergência entre NF-e emitidas e EFD-ICMS entregue. Risco de multa de 2% ao mês.
O que entregamos
- Cruzamento completo entre XMLs de NF-e e registros da EFD
- Identificação de notas com CFOP/CST errados
- Retificação da EFD com os registros corretos
- Resposta à intimação da SEFAZ com documentação completa
- Implantação de controle para evitar recorrência
2.5
Recuperação de créditos — Tema 69 STF (RE 574.706)
Empresa comercial com faturamento de R$ 15M/ano que nunca aproveitou a exclusão do ICMS da base de PIS/COFINS.
O que entregamos
- Levantamento de todos os ICMS pagos nos últimos 5 anos
- Cálculo do crédito de PIS/COFINS pela exclusão do ICMS
- Emissão de PER/DCOMP para compensação ou restituição
- Gestão do prazo de resposta da RFB (360 dias)
Valor típico: R$ 50.000 a R$ 2.000.000 dependendo do volume de ICMS pago nos últimos 5 anos
2.6
Empresa afetada pela Reforma Tributária (2026-2033)
Empresa precisa entender o que muda com a entrada do IBS/CBS e como se preparar para a transição EC 132/2023.
O que entregamos
- Análise específica para o regime tributário atual da empresa
- Cronograma de impactos por ano (2026, 2027, 2028-2032, 2033)
- Cálculo do impacto no preço final dos produtos/serviços
- Adequação dos sistemas de emissão de NF-e
- Estratégia de precificação na transição para não perder margem
2.7
ICMS-ST — Ressarcimento por preço abaixo do MVA
Distribuidora com ICMS-ST pago pelo substituto. Descobriu que vendeu abaixo do MVA e tem direito a ressarcimento.
O que entregamos
- Levantamento de todas as saídas com preço inferior à base de ST
- Cálculo do ressarcimento por UF e protocolo CONFAZ
- Emissão de pedido de ressarcimento ao Estado
- Análise de crédito de CIAP quando houver ativo imobilizado
2.8
IRPJ Lucro Real — Anual vs. Trimestral com sazonalidade
Empresa com sazonalidade forte (pico no Q4) pagando IRPJ trimestral com estimativas que geram caixa negativo no Q1 e Q2.
O que entregamos
- Análise do histórico de resultados por trimestre (3 anos)
- Simulação LR Trimestral vs LR Anual com dados reais
- Cálculo de estimativas mensais por método de suspensão/redução
- Planejamento do JCP para redução da base tributável
- Impacto no fluxo de caixa mês a mês
3
Departamento Pessoal
3.1
Empresa com passivo trabalhista oculto
Empresa com 45 funcionários há 10 anos nunca fez auditoria trabalhista. Suspeita de horas extras não pagas, insalubridade incorreta e FGTS em atraso.
O que entregamos
- Auditoria completa de toda a folha dos últimos 5 anos
- Verificação da Súmula 172 TST (DSR sobre horas extras)
- Cálculo dos adicionais de insalubridade/periculosidade
- Cruzamento do FGTS declarado vs recolhido (FGTS Digital)
- Plano de regularização que minimize o risco de ação judicial
3.2
Implementação do eSocial com inconsistências
Empresa com 80 funcionários com inconsistências no eSocial — S-1000 desatualizados, S-2220 (PCMSO) não enviado, DCTFWeb divergente.
O que entregamos
- Diagnóstico completo de todos os eventos pendentes ou incorretos
- Regularização dos eventos de tabela (S-1000 a S-1080)
- Envio dos eventos SST atrasados (S-2210, S-2220, S-2240)
- Reconciliação da DCTFWeb com os eventos de remuneração
3.3
Alta rotatividade consumindo margem da empresa
Restaurante com 120 funcionários e rotatividade de 15% ao mês. Custo de rescisão consumindo 8% da receita bruta.
O que entregamos
- Cálculo do custo real por funcionário (salário + encargos + benefícios + rescisão)
- Análise do RAT/FAP para redução do SAT
- Revisão do pacote de benefícios como estratégia de retenção
- Implementação de banco de horas para reduzir horas extras
- Dashboard mensal de custo de pessoal por setor
3.4
Due diligence trabalhista (compra de empresa)
Empresa quer comprar um concorrente. Due diligence trabalhista necessária antes de fechar o negócio para não herdar passivo oculto.
O que entregamos
- Auditoria de todos os contratos de trabalho (CLT e terceiros)
- Levantamento de processos trabalhistas ativos (consulta TRT)
- Verificação do FGTS (certidão e histórico de recolhimento)
- Estimativa do passivo trabalhista contingente
- Recomendação de cláusulas de indenização no contrato de compra
4
Societário e Patrimonial
4.1
Empresário com patrimônio exposto (sem holding)
Empresário com 3 empresas operacionais e R$ 4M em imóveis pessoais. Tudo no CPF. Medo de perder patrimônio em caso de problema em uma das empresas.
O que entregamos
- Diagnóstico da exposição patrimonial atual
- Definição do tipo de holding (familiar, pura, mista, patrimonial)
- Estruturação com cláusulas protetivas (inalienabilidade, impenhorabilidade, incomunicabilidade)
- Integralização dos imóveis na holding com análise de ITBI (STJ REsp 1.798.794)
- Economia fiscal comparativa: sem holding vs com holding
Valor típico: R$ 80.000 a R$ 500.000/ano em economia tributária de dividendos e herança futura
4.2
Planejamento sucessório familiar
Empresário de 65 anos com empresa avaliada em R$ 12M e 3 filhos. Quer organizar a sucessão para evitar briga familiar e inventário moroso.
O que entregamos
- Análise da estrutura familiar e conflitos potenciais
- Definição do modelo: doação com usufruto vitalício, testamento, acordo de acionistas
- Cálculo do ITCMD agora vs ITCMD no inventário
- Protocolo familiar com regras de entrada/saída de sócios herdeiros
- Cláusulas de não-concorrência e tag along/drag along
Economia típica: 30-60% de redução no ITCMD com doação em vida vs inventário
4.3
Sócios em conflito — dissolução societária
Dois sócios com 50% cada querem se separar. Um quer continuar o negócio, o outro quer receber o valor da sua participação.
O que entregamos
- Valuation da empresa (múltiplos, DCF, valor patrimonial)
- Análise do acordo de sócios vigente
- Modelagem de 3 cenários: dissolução total, compra, entrada de terceiro
- Cálculo do IR sobre ganho de capital na venda da participação
- Documentação da dissolução parcial ou total
4.4
Valuation para captação de investimento
Startup de tecnologia com 3 anos, R$ 2M de faturamento/ano, quer captar R$ 5M de investidor anjo ou VC. Precisa de valuation e data room.
O que entregamos
- Valuation por múltiplos (ARR/MRR), DCF e benchmarks
- Demonstrações financeiras ajustadas (últimos 3 anos)
- Projeções financeiras (3-5 anos) com premissas documentadas
- Data room contábil-financeiro completo
- Estruturação societária para entrada do investidor
5
Contabilidade e Demonstrações Financeiras
5.1
Empresa sem balanço atualizado (risco de multa CRC)
LTDA com receita de R$ 6M/ano sem balanço entregue nos últimos 2 anos. Risco de multa do CRC e impossibilidade de operar em licitações.
O que entregamos
- Reconstituição da escrituração dos exercícios em atraso
- Conciliação bancária dos 24 meses
- Lançamentos de depreciação, provisões e ajustes
- Produção do Balanço, DRE, DFC e DMPL
- Entrega da ECD retroativa no SPED
5.2
Demonstrações auditadas para financiamento bancário
Empresa quer financiar expansão via BNDES. Banco pede balanços auditados dos últimos 3 anos.
O que entregamos
- Revisão e ajuste das demonstrações para conformidade NBC TG/IFRS
- Auditoria independente conforme NBC TA 700
- Análise de índices: liquidez, endividamento, cobertura
- Projeções para o período do financiamento
- Carta de conforto para o banco
5.3
"Quanto mais vendo, menos dinheiro tenho" (análise gerencial)
Empresário com faturamento de R$ 3M/mês sem entender por que o caixa é sempre negativo.
O que entregamos
- DRE gerencial por centro de custo e produto
- Análise da margem de contribuição real por produto/serviço/cliente
- Cálculo do ciclo financeiro (PMR, PMP, PME)
- Score de Saúde Tributária 0-100 com semáforo
- Dashboard executivo com 12 KPIs de saúde financeira
6
Compliance e Obrigações Acessórias
6.1
Cúmulo de obrigações em atraso (empresa reaberta)
Empresa reaberta após paralisação de 18 meses. DCTF, EFD, DIRF, RAIS — tudo em atraso. Passivo de multas estimado em R$ 120.000.
O que entregamos
- Mapeamento completo de todas as obrigações em atraso
- Priorização por risco (prazo prescricional, multa máxima)
- Entrega das obrigações retroativas na ordem correta
- Cálculo da multa real após as entregas (denúncia espontânea)
Economia típica: 50-75% de redução no passivo de multas com denúncia espontânea antes de autuação
6.2
COAF — Escritório contábil nunca comunicou (Res. CFC 1.530/2017)
Escritório contábil com 30 clientes obrigado a reportar ao COAF. Nunca fez nenhuma comunicação desde 2017.
O que entregamos
- Diagnóstico das obrigações COAF para o escritório e clientes
- Política de Know Your Client (KYC) para onboarding
- Procedimentos de identificação de operações suspeitas
- Implantação do SISCOAF para comunicação
6.3
LGPD no setor contábil (dados sensíveis de 200+ clientes)
Escritório contábil tratando dados sensíveis sem mapeamento de dados, base legal ou política de retenção.
O que entregamos
- Mapeamento de todos os dados pessoais tratados
- Identificação da base legal para cada tratamento
- Implantação de política de retenção e descarte seguro
- DPA (Data Processing Agreement) com clientes e fornecedores
- RIPD (Relatório de Impacto à Proteção de Dados)
7
Auditoria e Perícia
7.1
Fraude interna suspeita (desvio de recursos)
Sócio desconfia que funcionário do financeiro está desviando recursos. Caixa sempre com diferença, estoque sumindo, fornecedores pagos sem compras.
O que entregamos
- Perícia contábil forense nas contas bancárias (últimos 5 anos)
- Cruzamento de pagamentos a fornecedores vs notas fiscais recebidas
- Verificação de empresas fantasma ou de fachada
- Laudo pericial documentando o prejuízo apurado
- Suporte ao processo judicial/criminal
7.2
Due diligence contábil para compra de empresa (R$ 8M)
Empresa quer comprar um concorrente. Preço pedido de R$ 8M. Precisa de due diligence contábil-financeira completa.
O que entregamos
- Auditoria das demonstrações financeiras (3 anos)
- Verificação de estoques e confirmação de recebíveis
- Análise de passivos contingentes (trabalhistas, tributários, cíveis)
- Valuation independente
- Relatório de Due Diligence com semáforo por área de risco
7.3
Perícia judicial em dissolução de sociedade
Ex-sócio entra com ação judicial pedindo apuração de haveres. Juiz nomeia perito contábil.
O que entregamos
- Elaboração do laudo pericial seguindo NBC TP 01
- Levantamento patrimonial na data-base do desfazimento
- Cálculo de haveres com base no contrato social e jurisprudência
- Resposta aos quesitos das partes
- Assistência técnica à parte (parecer contrariando laudo oficial)
8
Tecnologia Contábil
8.1
Escritório ainda trabalhando com Excel e sistemas legados
Escritório com 80 clientes usando planilhas para folha, XMLs conferidos manualmente, integração zero entre sistemas.
O que entregamos
- Diagnóstico tecnológico completo (sistemas, integrações, automações)
- Recomendação de stack ideal: ERP contábil + DP + fiscal + NF-e + SPED
- Plano de migração por fases sem interrupção das entregas
- Automação de importação de XMLs para escrituração
- Implantação de RPA para tarefas repetitivas
8.2
Fechamento mensal de 25 dias para 5 dias (continuous accounting)
Grupo empresarial com 5 empresas quer fechar o balanço mensalmente em até 5 dias úteis (atualmente leva 25 dias).
O que entregamos
- Diagnóstico do processo de fechamento atual (bottlenecks)
- Redesenho do processo com automações (pre-close activities)
- Implantação de conciliação bancária automática via API Open Banking
- Dashboard de status do fechamento em tempo real
- Redução do ciclo de fechamento de 25 para 5 dias úteis
9
Operação Nacional Multi-Estado
9.1
Empresa expandindo para outros estados
Empresa sediada em SP quer abrir filial em MG, RS e CE. Precisa de registro CRC em cada estado e entender as diferenças de ICMS.
O que entregamos
- Análise do modelo: filial própria vs parceiro local
- Registro do escritório no CRC de cada UF
- Análise das alíquotas de ICMS interestadual e DIFAL
- Inscrições estaduais e municipais em cada localidade
- Rede de contadores parceiros credenciados
9.2
Guerra fiscal entre estados (concorrente com benefício fiscal)
Indústria em SC vendendo para todo Brasil. Concorrente em PE tem benefício fiscal de ICMS. Clientes pressionando por redução de preço.
O que entregamos
- Análise dos benefícios fiscais do estado do concorrente
- Verificação da validade do benefício (CONFAZ vs unilateral inconstitucional)
- Simulação de abertura de filial/CD em estado com benefício fiscal
- Análise dos protocolos de ICMS-ST entre os estados
- Estratégia de precificação considerando diferencial de carga tributária
10
Situações de Crise e Urgência
10.1
Empresa na malha fiscal da Receita Federal
Empresa recebeu carta da RFB informando retenção na malha fiscal. IRPJ e CSLL retidos, DARF de R$ 380.000 bloqueado.
O que entregamos
- Análise do cruzamento que gerou a malha (7 cruzamentos possíveis)
- Levantamento de toda a documentação suporte
- Resposta à RFB com regularização ou contestação
- Emissão de certidões negativas de débito após regularização
10.2
Empresa sem caixa para pagar folha em 3 dias
Empresa com R$ 2M em recebíveis mas sem caixa para pagar a folha de R$ 180.000 em 3 dias.
O que entregamos
- Análise das consequências trabalhistas do atraso de salário
- Opções de antecipação de recebíveis (factoring, FIDC, bancária)
- Cálculo da multa por atraso de salário (art. 459 CLT)
- Plano de curto prazo para normalização do fluxo de caixa
10.3
Empresa com R$ 15M em dívidas — recuperação judicial ou falência?
Empresa com R$ 15M em dívidas não consegue pagar e precisa analisar recuperação judicial vs falência.
O que entregamos
- Análise do passivo total (trabalhista, tributário, financeiro)
- Valuation atual vs dívida total
- Análise de viabilidade econômica para recuperação judicial
- Projeção de caixa para o plano de recuperação (60 meses)
- Documentação contábil exigida pelo juiz
10.4
Investigação de desvio por CFO (perícia urgente 72h)
Conselho detecta movimentações suspeitas do CFO. Necessidade de perícia urgente em 72 horas para embasar afastamento cautelar.
O que entregamos
- Análise forense das contas bancárias e conciliações
- Rastreamento de transferências para empresas relacionadas
- Laudo preliminar em 48-72 horas para afastamento cautelar
- Preservação de evidências digitais (chain of custody)
- Laudo final para processo judicial/criminal
11
Monitoramento Legislativo e Proativo
11.1
Empresa impactada por nova instrução normativa (sem aviso)
RFB publicou IN alterando cálculo de PIS/COFINS. Empresa não foi notificada pelo escritório anterior. Risco de autuação retroativa.
O que entregamos
- Monitoramento diário do DOU, CONFAZ, RFB, PGFN
- Análise de impacto imediata ao publicar nova norma relevante
- Comunicado ao cliente em até 24 horas
- Atualização das tabelas internas (alíquotas, MVA, sublimites)
- Orientação sobre prazo de adequação
11.2
80 clientes precisando de análise de impacto da Reforma Tributária
Escritório com 80 clientes precisa de relatório sobre o impacto da Reforma Tributária específico para cada tipo de empresa.
O que entregamos
- Relatório personalizado por cliente e regime tributário
- Cronograma de mudanças 2026-2033
- Análise de impacto no preço de venda por segmento
- Monitoramento das leis complementares pendentes de aprovação
12
Consultoria de Gestão
12.1
Empresa sem método de precificação — margem caindo 2%/mês
Confecção com 300 produtos sem método claro de precificação. Gerente dando desconto sem critério. Margem caindo 2% ao mês.
O que entregamos
- Levantamento de custo direto por produto (MP + MOD)
- Rateio de custos indiretos por metodologia ABC
- Cálculo do preço mínimo (custo + tributos + margem mínima)
- Estrutura de descontos com limites por cargo
- Dashboard de rentabilidade por produto, cliente e canal
12.2
Score de Saúde Tributária (KPI central do relacionamento)
Escritório quer implementar um indicador único que mostre ao cliente a "nota de saúde" da contabilidade dele em tempo real.
O que entregamos
- Score de Saúde Tributária 0-100 com semáforo (verde/amarelo/vermelho)
- 10 dimensões de avaliação mensais
- Dashboard cliente com histórico e evolução
- Relatório executivo explicando o score
- Recomendações específicas para melhorar cada dimensão
Impacto: NPS do escritório correlacionado com evolução positiva do score. Reduz churn significativamente.
13
Atendimento e Relacionamento
13.1
Escritório perdendo clientes nos primeiros 90 dias
Escritório perdendo clientes nos primeiros 3 meses por falta de processo claro de onboarding e comunicação.
O que entregamos
- Workflow estruturado de onboarding em 5 fases e 30 dias
- Checklist de documentos e prazos por fase
- Comunicação automatizada com o cliente em cada etapa
- Pesquisa de satisfação ao final do onboarding (NPS)
- Protocolo de resolução de problemas nos primeiros 90 dias
13.2
Alto churn — "o escritório não me informa sobre nada"
Escritório perdendo 3-4 clientes por mês. Feedback principal: "o escritório não me informa sobre nada".
O que entregamos
- Diagnóstico das razões de saída (pesquisa com ex-clientes)
- Implantação de comunicação proativa mensal (relatório de saúde)
- Calendário de contato mínimo (monthly business review)
- Alerta antecipado sobre mudanças legislativas
- Relatório comparativo: custo atual vs potencial de economia
Matriz de Ativação por Tipo de Cliente
| Tipo de Cliente | Situação Típica | Valor Principal |
|---|---|---|
| MEI em crescimento | Limite atingindo, migração necessária | Planejamento tributário da transição |
| Simples Nacional (serviços) | Fator R mal calculado, anexo errado | R$ 2k–15k/mês de economia |
| Lucro Presumido (margem baixa) | Migração LP para LR pode economizar | R$ 200k–800k/ano |
| Lucro Real (grande porte) | LALUR, JCP, estimativas mensais | Otimização do caixa tributário |
| Holding familiar | Proteção patrimonial, sucessão | R$ 80k–500k/ano + herança |
| Empresa em autuação | Auto de infração em prazo | Redução/cancelamento da autuação |
| Empresa em crise | Fluxo de caixa negativo, passivos | Sobrevivência e reestruturação |
| Startup captando | Valuation, data room, investidor | Captação viabilizada |
| Escritório contábil (B2B) | Automação, gestão de clientes | Escala sem contratar |